John 这篇文章给大家聊聊关于私募基金产品税务申报，以及私募基金产品税务申报流程对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站哦。
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私募基金需要税收筹划，如何寻找税收洼地？
这个提问明显就是一个硬广，给这个招商做广告的。
作为私募基金，税收筹划它只是它的一个方面，因为对私募基金来讲，首先是要做大业务、能赚到钱，那如果本身就赚不到钱啊，也谈不上什么税收筹划，而且税收也没有意义，在赚到钱的前提下，那这个时候他也要考虑税收筹划。
从税收筹划的角度来说，利用地方政府的财政补贴返还，是一个最简单易行和有效的一个方法。但这个方法也是最没有技术含量的，就是各个地方政府拼这个财政补贴力度而已。由于中国是分税制，那增值税是中央就要拿着50%，企业所得税和个人所得税方面，中央基本上拿走60%，剩下的在这个地方再做分配，那地方分成还涉及到省市区县不同层级的分配，所以地方政府真正能拿出来的一个返还，其实也是有限的，能从企业上交的总税收里面，能返回那个20%左右，也算是可以了，基本上各个地方，差不多这个力度，当然也有一些地方的力度可能会更大一点。
所以这一种地方政府的一个补贴，是没有太大的一个竞争力的，因为这个方法，很多地方就以做，一般来讲这个发达地区返还的比例会比较好一点，但是发达地区的一个优势就是，它这个地方政府相对比较有诚信，就是补贴承诺之后能够到位。有些经济欠发达地区，它往往可以给出的一个返还比例会高一点，但是大家也会有疑虑，到时候地方政府能不能真正的执行下去。
另外树大招风，如果这个地区财政补贴搞得太火，引起这个社会很大的一个反响，那也会引发国家的一个重点关注，那这个时候有可能这些税收洼地就玩不下去了。啊，那由于私募股权基金，它往往是经历一个比较长的一个投资周期，而地方政府这一种财政补贴的一个不确定性，所以很多私募基金，他一开始成立的时候，他跑到这个税收洼地去设立这样的公司，很有可能是没有意义的，因为等你到退出的时候需要交税，当初这个给的承诺有可能没有办法履行了。
厄那么对于私募股权基金来讲，在学习洼地设立这样的一个主体去运营，那不是他早期需要考虑的事情，等到私募股权基金它真正获取收益需要做的时候，他可能再去想办法再去做一些规划。
对于私募股权基金来讲，它更重要的是规划应该是研究透现有的税收政策，通过不同的主体、不同交易方法，来去降低税赋，那利用政府补贴，这种它不是主要考虑的税收筹划手段，只是起到一个补充而已。
由于私募股权基金，是涉及的税收政策很多，建议我们私募股权基金在整个运营过程当中还是需要聘请专业的一个税收顾问，去设计交易，这样的话，避免多交冤枉税，这个才是早期私募基金更应该关注的事情。
私募基金投资者纳税？
法律依据：
【1】《中华人民共和国个人所得税法实施条例》，http://www.chinalaw.gov.cn/art/2011/7/28/art_12_89648.html，《中华人民共和国企业所得税法》第六条，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：
（一）销售货物收入；
（二）提供劳务收入；
（三）转让财产收入；
（四）股息、红利等权益性投资收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特许权使用费收入；
（八）接受捐赠收入；
（九）其他收入。
【2】《中华人民共和国企业所得税法》，http://search.chinalaw.gov.cn/law/searchTitleDetail?LawID=394838&Query=%E6%89%80%E5%BE%97%E7%A8%8E&IsExact=#，《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二条，下列各项所得，应纳个人所得税：一、工资、薪金所得；
二、劳务报酬所得；
三、特许权使用费所得；
四、利息、股息、红利所得；
五、财产租赁所得；
六、经中华人民共和国财政部确定征税的其它所得。
回答：企业投资者和个人投资者请遵循现行税法履行纳税义务。根据税收大法，投资者应当缴纳所得税，但具体纳税方案请与当地税务所确认。
私募备案流程？
私募基金备案，我们做过几个了。感觉是越来越规范，越来越严格了。建议还是要在专业团队和律师指导下来做。虽然多几万元的成本，但要是耽误两个月时间，恐怕公司其他成本要更高。
我们根据前面备案过的公司情况来说说几点很重要的：
第一，要确定高管和从业人员，主要看两个，一是是否取得了从业资格，二是有无在其他私募兼职。如果有在其他的私募兼职的，一定要注意，只能在关联公司兼职，而且，风控岗位，是不能兼职的。如果违反了以上情况，备案时候会被退回的。
第二，要有一个好的律师服务，好的律师，才能写好法律意见书。我们是江苏锦创律师事务所服务的，材料做得非常好。如果法律意见书做得不好，不能够充分体现公司情况，补正耽误时间的概率也非常大。
第三，要有体现经营基础的硬件设施和基本的资金。这也是目前私募行业很难再有皮包公司的原因。过去那种随便一个人觉得自己会炒股就能开办私募的时代过去了。
第四，一定要有完善的内部制度。有很多人以为制度就是从网上抄一下就可以了。如果是这样，有两个问题，第一是很可能抄袭的内容有明显错误；而是在后期被核查到的时候，竟然公司没有执行好制度，就完蛋了。抄袭制度可以，但是要认真学习转化为自己的，要真的执行。
第五，法律意见书，一定要与备案信息一致。有的公司法律意见书做完了，公司发生一些变化，填写备案信息就不一致了。
以上是我们在过去的几次备案中体会比较深刻的几点。供参考。私募老板，自己要懂得主要风险点，同时还要聘请备案顾问和律师，以确保一切顺利。
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